Le système des retraites au Danemark
Luc De Visme (remise à jour décembre 2019)
L'âge de la retraite
L’âge officiel de la retraite au Danemark est actuellement 65,5 ans et est repoussé progressivement en fonction de l’espérance de vie. Il sera de 66 ans en 2020, 67 ans en 2022 et il passera à 68 en 2030.
La retraite anticipée
En 2019 à partir de 60 ans, il est possible de prendre une retraite anticipée (efterløn) à condition d'avoir cotisé à une caisse de retraite pendant 30 ans au moins. Le montant brut de cette retraite anticipée est de 30000€/an. Ce montant est réduit proportionnellement si on a cotisé moins longtemps.
Pour encourager des départs plus tardifs, un 'bonus' de 20% est octroyé si l'on quitte à 62 ans et, si l'on attend l’âge légal de la retraite (65,5 ans en 2019), une prime supplémentaire, non imposable, relativement importante, est perçue. Elle correspond à environ deux ans de préretraite.
De ce fait, la plupart de ceux qui peuvent continuer jusqu’à 65 ans le font. Il faut toutefois noter qu’il y a pratiquement plein emploi au Danemark, le chômage dépassant à peine 4%.
La retraite "avant l'âge"
Depuis ce printemps dernier, il y a ce qu'on appelle une retraite avant l'âge. C'est le médecin qui peut décider si on a de la difficulté à travailler qu'on a droit à partir à la retraite jusqu'à 5 ans avant l'age (donc 60,5 ans en 2019) et toucher le montant normal de la retraite universelle (montant de base et supplément dépendant des autres revenus touchés par la personne ayant droit) .
Le système de retraite danois comprend:
- une retraite d’état universelle (Folkepension), correspondant à la retraite Sécurité Sociale en France,
- des retraites complémentaires professionnelles (la cotisation est un pourcentage du salaire),
- des retraites privées (cotisation individuelle auprès d’un établissement financier spécialisé).
La retraite d'État universelle
(système de répartition, financé par l'impôt)
Elle est perçue par toute personne ayant vécu au Danemark pendant au moins 40 ans entre les âges de 15 ans et 65 ans. Pour une durée inférieure à 40 ans, le montant varie proportionnellement au temps passé dans le pays. Cette règle est aussi valable pour les étrangers.
On remarquera qu’il n’est pas nécessaire d’avoir travaillé pour toucher cette retraite d’État, ce qui en fait une retraite « juste » puisque les périodes de chomage ou de congés parental ou de maladie ne pénalisent pas les ayant droit à la retraite. Le montant de base de la retraite (environ 10.000 €/an) est augmenté d’un montant complémentaire équivalent qui prend en compte un revenu éventuel supplémentaire ou celui d’un conjoint. Une personne seule n’ayant aucun autre revenu touche jusqu’à 21600€/an minimum. Cette retraite de base n’est en général pas suffisante pour vivre au Danemark mais il s’y ajoute généralement les montants issus d’une retraite complémentaire professionnelle ou privée.
Les retraites complémentaires professionnelles
(fonds obligatoires par capitalisation)
Elles ont été rendues obligatoires, il y a une vingtaine d’années, dans le cadre de conventions collectives couvrant environ 80% des salariés.
Les cotisations sont proportionnelles au salaire, elles sont comprises entre 15 et 18 % du salaire selon que l’on travaille dans le secteur privé ou le secteur public. Ces cotisations sont versées par les employeurs (2/3) et les employés (1/3). Ce sont les caisses de retraites professionnelles qui valorisent l’argent économisé et versent les retraites à l’âge de la retraite de l’employé. Le montant de cette retraite est dépendant du nombre d’années de cotisation. Il est possible de la toucher dès l’âge de 60 ans, le montant versé étant alors moindre.
Les employés de l’État ou des collectivités locales ont un régime de retraite relativement avantageux par contre ils peuvent travailler jusqu’à 70 ans. Mais il faut noter que cette catégorie est en nombre très limité. Ce sont les policiers, les pompiers,....
Les retraites privées
Elles sont souscrites auprès d’un établissement financier et sont un supplément des retraites ordinaires. Souvent ce sont des propriétaires de petites entreprises ou des commerçants qui ne sont pas des salariés qui ressentent le besoin de cotiser pour leur propre retraite.
Fiscalité
Les cotisations versées aux caisses de retraite ne sont pas imposées, seuls les intérêts rapportés par les sommes placées l'étant.
Les sommes perçues durant la retraite sont imposées normalement.
On notera la possibilité donnée aux retraités de retarder le paiement de l’impôt foncier à leur commune de résidence jusqu’au moment de la vente de leurs biens immobiliers. Les sommes dues seront alors prélevées sur le revenu de la vente. Cela permet aux personnes âgées de rester dans leur maison le plus longtemps possible au lieu de demander à cette même commune une place dans une maison de retraite communale à laquelle ils ont naturellement le droit.
Les Danois sont généralement satisfaits de leur système de retraite. On notera qu'ils ont la possibilité de quitter leur pays et de toucher leur retraite à l’étranger, ce qu'ils font souvent dans les pays où le taux d'imposition est inférieur à celui appliqué au Danemark. Par contre, si le pays où ils se retirent n’a pas de convention bilatérale avec le Danemark (ce qui est le cas de la France en ce moment) ils payeront toujours l’impôt au Danemark en touchant leur retraite. En attendant une nouvelle convention, les retraités ayant vécu au Danemark, qu’ils soient danois ou français, peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt en France correspondant à la somme qui a été retenue à la source au Danemark.
Pour en savoir plus:
http://www.ambafrance-dk.org/spip.php?article498 (Ambassade)
https://www.borger.dk/pension-og-efterloen / (site officiel danois pour les pensions)
Pour connaitre le montant de sa propre retraite au Danemark : https://www.pensionsinfo.dk
NBb. Il n'est pas fait mention ici des versements obligatoires à la caisse 'ATP' en raison des sommes très faibles concernées.